[ Pobierz całość w formacie PDF ]
Podpis osoby materialnie odpowiedzialnej Podpisy członków zespołu spisowego
www.bk.infor.pl
Dokumentowanie czynności inwentaryzacyjnych
61
Wzór nr 12
W
z
ó
r
n
r
1
2
Protokół inwentaryzacji (kontroli) kasy wersja 2 ....................................................
P
r
o
t
o
k
ó
ł
i
n
w
e
n
t
a
r
y
z
a
c
j
i
(
k
o
n
t
r
o
l
i
)
k
a
s
y
w
e
r
s
j
a
2
(doraznej, zdawczo-odbiorczej, okresowej)
przeprowadzonej w kasie ............................................................................................
w dniu 200.... r. przez zespół spisowy w składzie:
Przewodniczący............................................................................................................
Członek...........................................................................
Członek...........................................................................
w obecności osoby materialnie odpowiedzialnej ......................................................
W toku inwentaryzacji stwierdzono, co następuje:
1. Stan gotówki w kasie:
waluta................................ kwota ........................ kwota w zł............................
waluta................................ kwota ........................ kwota w zł............................
waluta................................ kwota ........................ kwota w zł............................
waluta................................ kwota ........................ kwota w zł............................
waluta................................ kwota ........................ kwota w zł............................
waluta................................ kwota ........................ kwota w zł............................
razem kwota w zł ..........................
r
a
z
e
m
k
w
o
t
a
w
z
ł
2. Saldo kasowe na dzień według raportu nr ........ z dnia zł ............................
3. Nadwyżka niedobór ............... zł
4. Ostatni numer raportu kasowego ..........................................................................
ostatni numer dowodu KP.......................................................................................
ostatni numer dowodu KW .....................................................................................
5. Wyjaśnienie przyczyn powstania nadwyżki lub niedoboru
6. Uwagi dotyczące stanu zabezpieczenia kasy oraz pomieszczenia, w którym
znajduje się kasa ....................................................................................................
Niniejszy protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których je-
den pozostawiono w kasie.
Podpis osoby materialnie odpowiedzialnej
Podpisy członków zespołu spisowego
Wzór nr 13
W
z
ó
r
n
r
1
3
Pole spisowe .........................
Oświadczenie końcowe osób odpowiedzialnych materialnie
O
ś
w
i
a
d
c
z
e
n
i
e
k
o
ń
c
o
w
e
o
s
ó
b
o
d
p
o
w
i
e
d
z
i
a
l
n
y
c
h
m
a
t
e
r
i
a
l
n
i
e
Niniejszym oświadczamy, że spisy z natury składników majątkowych, za które po-
nosimy odpowiedzialność materialną, zostały dokonane w naszej obecności i nie
wnosimy zastrzeżeń co do kompletności spisów i pracy zespołu spisowego.
Wszystkie składniki powierzone naszej pieczy zostały objęte spisem.
.......................................................... ...........................................................
Przewodniczący zespołu spisowego Osoby materialnie odpowiedzialne
Data ...........................................................
wrzesień 2009 BIBLIOTEKA KSIGOWEGO nr 9(21)
62 Przeprowadzanie i rozliczanie inwentaryzacji rocznej
Wzór nr 14
W
z
ó
r
n
r
1
4
Protokół wyceny zapasów niepełnowartościowych ujętych w arkuszu spisowym
P
r
o
t
o
k
ó
ł
w
y
c
e
n
y
z
a
p
a
s
ó
w
n
i
e
p
e
ł
n
o
w
a
r
t
o
ś
c
i
o
w
y
c
h
u
j
ę
t
y
c
h
w
a
r
k
u
s
z
u
s
p
i
s
o
w
y
m
nr ..................................................
n
r
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
z dnia ............................................ dokonanej w dniu .................................................
Imiona i nazwiska członków zespołu spisowego
(deprecjonującego) .............................................. .....................................................
.............................................. .....................................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Razem
.......................................................... ...........................................................
Podpisy osób Podpisy członków zespołu
materialnie odpowiedzialnych dokonującego deprecjacji
Zatwierdzam, data .......................................... Podpis ..............................................
Wzór nr 15
W
z
ó
r
n
r
1
5
Przykładowy tekst sprawozdania z kontroli
P
r
z
y
k
ł
a
d
o
w
y
t
e
k
s
t
s
p
r
a
w
o
z
d
a
n
i
a
z
k
o
n
t
r
o
l
i
Sprawozdanie z kontroli spisu z natury przeprowadzonej z polecenia...................
S
p
r
a
w
o
z
d
a
n
i
e
z
k
o
n
t
r
o
l
i
s
p
i
s
u
z
n
a
t
u
r
y
p
r
z
e
p
r
o
w
a
d
z
o
n
e
j
z
p
o
l
e
c
e
n
i
a
w dniu ......................................... w polu spisowym .................................................
w
d
n
i
u
w
p
o
l
u
s
p
i
s
o
w
y
m
Przedmiotem kontroli były następujące zagadnienia:
1. Zabezpieczenie ewidencji magazynowej.
2. Ocena przygotowania dokumentacji, ewidencji oraz składowisk do inwentaryzacji.
3. Poprawność czynności związanych z ustalaniem i ujmowaniem do arkuszy spi-
sowych ilości inwentaryzowanych składników.
4. Poprawność oceny wartości i przydatności inwentaryzowanych składników oraz
ujmowania ich na odrębnym arkuszu i dokonania deprecjacji.
5. Prawidłowość zamykania pomieszczeń na czas przerw w spisie.
6. Poprawność zabezpieczenia składników i pomieszczeń przed zniszczeniem, ze-
psuciem, włamaniem oraz klęskami żywiołowymi.
7. Poprawność wyceny, ustalenia różnic, weryfikacji oraz rozliczenia inwentaryzacji.
Stwierdzenia dokonane w wyniku kontroli:
Ad 1. Przed przystąpieniem do spisu kartotekę magazynową zamknięto w me-
A
d
1
.
talowej kasetce, a klucz od niej przekazano na ten czas na przechowanie do kasy
firmy. Osoby materialnie odpowiedzialnie złożyły stosowne oświadczenia wstępne
(w przypadku ewidencji komputerowej określić sposób neutralizacji danych na
czas spisów z natury).
www.bk.infor.pl
Lp.
Ilość
Cena
Uwagi
(5 x 6)
wyrobu
Wartość
Przyczyny
Wartość po
uszkodzenia
ewidencyjna
(zniszczenia)
(zniszczenia)
(proponowane
% uszkodzenia
Cena obniżona
przeznaczenie)
(cecha, numer)
Symbol indeksu
Jednostka miary
deprecjacji (5x9)
towaru, materiału,
Nazwa (określenie)
[ Pobierz całość w formacie PDF ]